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세금계산서 발행 전에 확인할 것
세금계산서를 발행하려면 먼저 사업자등록증에 기재된 사업자 유형과 과세 유형을 확인해야 합니다.
일반과세자는 전자세금계산서를 발행할 수 있지만, 간이과세자는 일정 요건을 충족해야 발행이 가능합니다.
발행 대상 거래인지, 즉 재화 또는 용역의 공급인지도 미리 점검하세요.
거래 상대방이 전자세금계산서 수취를 원하는지, 종이세금계산서로 충분한지도 확인하는 것이 좋습니다.
상대방이 전자세금계산서를 요구하면 홈택스를 통해 발행해야 하며, 이 경우 종이 출력은 별도로 하지 않아도 됩니다.
발행에 필요한 인증 수단도 준비해야 합니다.
공동인증서(구 공인인증서) 또는 간편인증(금융인증서·간편인증서) 중 하나를 홈택스에서 사용할 수 있도록 미리 등록해 두세요.
홈택스 접속 및 로그인 방법
홈택스 웹사이트에 접속한 뒤, 상단 메뉴에서 ‘전자세금계산서’를 찾아 클릭합니다.
로그인 화면이 나타나면 공동인증서 또는 간편인증으로 로그인합니다.
로그인 후에는 ‘전자세금계산서 발급’ 메뉴로 이동하세요.
처음 이용하는 경우 ‘전자세금계산서 발급’ 메뉴에서 사업자 정보를 한 번 더 확인하는 단계가 있습니다.
이 단계에서 등록된 정보가 실제 사업자등록증과 일치하는지 반드시 확인하세요.
로그인이 완료되면 발급 유형을 선택할 수 있습니다.
일반 발급, 수정 발급, 영세율 발급 등 상황에 맞는 유형을 선택한 뒤 다음 단계로 진행합니다.
전자세금계산서 발급 기본 정보 입력
발급 화면에서 가장 먼저 입력해야 할 항목은 공급자와 공급받는 자의 정보입니다.
공급자 정보는 로그인한 사업자의 정보가 자동으로 채워지지만, 공급받는 자의 사업자등록번호와 상호는 직접 입력해야 합니다.
공급받는 자가 일반사업자가 아닌 경우, 예를 들어 최종소비자이거나 간이과세자인 경우에도 정확한 정보를 입력해야 합니다.
특히 공급받는 자의 전자메일 주소를 함께 입력하면 발급 후 자동으로 전송되어 편리합니다.
작성일자와 공급일자는 기본적으로 오늘 날짜로 설정되지만, 실제 거래일자와 다를 때는 수정할 수 있습니다.
다만 공급일자는 재화 또는 용역의 인도·제공이 완료된 날짜로 입력하는 것이 원칙입니다.
품목·금액 입력과 계산
다음 단계에서는 거래 품목과 금액을 입력합니다.
품목명은 거래 내용을 명확히 알 수 있도록 구체적으로 작성하고, 수량과 단가를 입력하면 공급가액이 자동 계산됩니다.
세율은 기본적으로 10%가 적용되지만, 영세율 적용 대상 거래인 경우 0%를 선택해야 합니다.
세율을 잘못 선택하면 발급 후 수정이 필요하므로 신중하게 확인하세요.
여러 품목을 한 장의 세금계산서에 기재할 때는 각 품목의 공급가액과 세액을 개별적으로 입력한 뒤, 하단의 합계가 정확한지 확인합니다.
합계가 맞지 않으면 발급 전에 수정할 수 있습니다.
발급 전 최종 확인과 전송
모든 항목을 입력한 뒤에는 ‘미리보기’ 기능을 이용해 전체 내용을 확인합니다.
공급자·공급받는 자 정보, 품목·금액, 작성일자·공급일자 등이 모두 정확한지 점검하세요.
내용에 오류가 없다면 ‘발급하기’ 버튼을 클릭합니다.
발급이 완료되면 즉시 전자세금계산서 번호가 부여되고, 공급받는 자에게 자동으로 전송됩니다.
발급 후에는 발급 내역을 즉시 출력하거나 PDF로 저장해 두는 것이 좋습니다.
추후 거래 증빙이나 회계 처리를 위해 필요할 수 있습니다.
발급 후 보관과 수정·취소
전자세금계산서는 홈택스에서 자동으로 보관되지만, 사업자 본인도 별도로 보관하는 것이 안전합니다.
발급일로부터 5년간 보관해야 하며, 전자 파일 형태로 저장해 두면 공간을 절약할 수 있습니다.
발급 후 오류를 발견한 경우, 수정 발급 또는 취소 발급을 통해 바로잡을 수 있습니다.
수정 사유에 따라 ‘수정’ 또는 ‘취소’를 선택한 뒤, 수정된 내용을 다시 입력하고 발급합니다.
수정·취소 발급도 원래 발급과 동일한 절차로 진행되며, 수정된 세금계산서에는 원래 세금계산서 번호와 수정 사유가 함께 표시됩니다.
수정·취소 내역도 홈택스에서 확인할 수 있습니다.
자주 묻는 질문
다만 거래 상대방이 종이 세금계산서를 요구하는 경우에는 출력해 전달할 수 있습니다.
어떻게 해야 하나요?
홈택스에서 해당 세금계산서를 찾아 수정 사유를 선택한 뒤, 올바른 정보를 입력하고 다시 발급하세요.
정확한 요건은 홈택스에서 사업자 유형을 확인한 뒤 안내에 따라 진행하세요.
어디서 확인하나요?
전송 실패 시 공급받는 자의 전자메일 주소를 다시 확인하고 재전송할 수 있습니다.
